Phường Đồng Phú tuyên truyền, hướng dẫn doanh nghiệp thực hiện kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi

       Nhằm tăng cường tính minh bạch trong hoạt động doanh nghiệp, góp phần phòng, chống rửa tiền và nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước về đăng ký doanh nghiệp, UBND phường Đồng Phú đẩy mạnh tuyên truyền, hướng dẫn các doanh nghiệp trên địa bàn thực hiện việc kê khai, thông báo thông tin chủ sở hữu hưởng lợi (CSHHL) theo quy định của pháp luật.

        Nội dung này được thực hiện trên cơ sở Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Doanh nghiệp số 76/2025/QH15 ngày 17/6/2025; Nghị định số 168/2025/NĐ-CP ngày 30/6/2025, Nghị định số 296/2026/NĐ-CP ngày 23/7/2026 của Chính phủ về đăng ký doanh nghiệp và Nghị định số 288/2026/NĐ-CP ngày 21/7/2026 của Chính phủ quy định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế hoạch và đầu tư.

TIÊU CHÍ VÀ THỨ TỰ ƯU TIÊN XÁC ĐỊNH CHỦ SỞ HỮU HƯỞNG LỢI

Theo quy định tại Điều 17 và Điều 18 Nghị định số 168/2025/NĐ-CP (được sửa đổi, bổ sung tại Nghị định số 296/2026/NĐ-CP), doanh nghiệp rà soát từng cấp trong cơ cấu sở hữu theo 3 thứ tự ưu tiên sau:

1. Tiêu chí 1: Xác định qua tỷ lệ sở hữu (Ưu tiên số 1)

Cá nhân sở hữu trực tiếp, gián tiếp hoặc vừa trực tiếp vừa gián tiếp từ 25% trở lên vốn điều lệ (đối với Công ty TNHH) hoặc tổng số cổ phần có quyền biểu quyết (đối với Công ty Cổ phần).

Sở hữu trực tiếp: Cá nhân đứng tên trên danh sách thành viên/cổ đông đạt từ 25% trở lên (lưu ý: sở hữu đúng 25% vẫn thuộc diện kê khai). Nếu có nhiều cá nhân cùng đạt ≥ 25%, tất cả đều là CSHHL.

Sở hữu gián tiếp: Cá nhân sở hữu thông qua một hoặc nhiều tổ chức, doanh nghiệp, thỏa thuận pháp lý khác. Tỷ lệ gián tiếp được tính bằng tích số tỷ lệ sở hữu qua các tầng công ty.

Sở hữu kết hợp: Cộng gộp tỷ lệ sở hữu trực tiếp và các nhánh gián tiếp để xác định việc đạt ngưỡng ≥ 25%.

Nhóm cá nhân có quan hệ gia đình (theo khoản 22 Điều 4 Luật Doanh nghiệp) hoặc có thỏa thuận/hợp đồng cùng thực hiện quyền sở hữu mà tổng tỷ lệ sở hữu từ 25% trở lên thì toàn bộ cá nhân trong nhóm đều được xác định là CSHHL.

Đối với Công ty hợp danh: Toàn bộ thành viên hợp danh đương nhiên là CSHHL (không phụ thuộc tỷ lệ góp vốn hay biểu quyết). Thành viên góp vốn xác định theo tiêu chí sở hữu hoặc quyền kiểm soát.

2. Tiêu chí 2: Xác định qua quyền kiểm soát thực tế (Ưu tiên số 2)

Áp dụng trong trường hợp không có cá nhân nào đáp ứng tiêu chí sở hữu tỷ lệ từ 25% trở lên. Doanh nghiệp xác định CSHHL thông qua một hoặc nhiều quyền chi phối thực tế:

Quyền bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm đa số hoặc tất cả thành viên Hội đồng thành viên (HĐTV), Hội đồng quản trị (HĐQT), Chủ tịch HĐQT/HĐTV, Giám đốc hoặc Tổng giám đốc.

Quyền quyết định việc sửa đổi, bổ sung Điều lệ công ty hoặc thay đổi cơ cấu tổ chức bộ máy.

Quyền chi phối, quyết định các chính sách trọng yếu về tài chính, hoạt động đầu tư và chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp.

Quyền quyết định việc tổ chức lại hoặc giải thể doanh nghiệp.

3. Tiêu chí 3: Xác định người quản lý có quyền hạn lớn nhất (Ưu tiên số 3)

Trường hợp doanh nghiệp không có cá nhân nào đáp ứng Tiêu chí 1 (sở hữu) và Tiêu chí 2 (quyền kiểm soát), doanh nghiệp phải xác định 01 cá nhân là người quản lý doanh nghiệp có quyền hạn lớn nhất để hành động thay mặt doanh nghiệp là CSHHL (trừ cá nhân đại diện cho phần vốn nhà nước, công ty niêm yết và công ty đăng ký giao dịch chứng khoán).

MẪU BIỂU VÀ PHƯƠNG THỨC KÊ KHAI

Biểu mẫu kê khai: Doanh nghiệp lập Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi theo Mẫu số 10 ban hành kèm theo Thông tư số 68/2025/TT-BTC ngày 01/7/2025 của Bộ Tài chính.

Nội dung kê khai chính: Bao gồm họ tên, ngày tháng năm sinh, số/ngày cấp giấy tờ pháp lý cá nhân, quốc tịch, địa chỉ liên lạc, tỷ lệ sở hữu vốn/cổ phần (trực tiếp, gián tiếp, tổng cộng), thành viên hợp danh, thuộc nhóm quan hệ gia đình/hợp đồng, quyền kiểm soát hoặc vai trò người quản lý.

Địa điểm/Phương thức nộp: Thực hiện kê khai, thông báo thông tin CSHHL tới Cơ quan đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật về doanh nghiệp.

CHẾ TÀI XỬ PHẠT VI PHẠM HÀNH CHÍNH

Theo quy định tại Nghị định số 288/NĐ-CP ngày 21/7/2026 của Chính phủ (sửa đổi, bổ sung Nghị định số 122/2021/NĐ-CP):

Tài liệu tham khảo: Doanh nghiệp có thể tra cứu slide hướng dẫn chi tiết của Cục Doanh nghiệp tư nhân và Kinh tế tập thể - Bộ Tài chính được công khai tại Trang thông tin điện tử phường đính kèm theo bài viết.